체험단 제품도 세금 신고 대상인가요? 2026 기준

1. 받은 것이 제품인지 돈인지부터 나눕니다

체험단은 운영 방식이 다양합니다. 제품만 받는 경우도 있고, 제품과 함께 원고료를 현금이나 포인트로 받는 경우도 있습니다. 세금 질문은 이 둘을 나누어 생각해야 정리됩니다.

이 글은 국세청과 공정거래위원회 공식 안내에서 확인한 내용만 다룹니다. 제품 자체의 가액을 소득으로 어떻게 보는지는 이번에 열어 본 국세청 자료에서 직접 다룬 내용을 찾지 못했습니다. 그 부분은 마지막 항목의 상담 방법을 이용하시기 바랍니다.

2. 원고료를 받으면 기타소득으로 계산하는 경우가 있습니다

국세청 안내에 따르면 일반적인 기타소득의 원천징수세율은 20%입니다. 다만 인적용역을 일시적으로 제공하고 받는 대가나 창작품 원고료는 받은 금액의 60%를 필요경비로 인정합니다. 실제 경비가 이 비율보다 크면 초과분도 인정됩니다.

예를 들어 125,000원을 받으면 필요경비 75,000원을 빼고 기타소득금액은 50,000원이 됩니다. 건당 기타소득금액이 5만 원 이하이면 과세하지 않는 기준(과세최저한)이 있습니다. 지급액이 125,000원을 넘으면 지급액의 8.8%(지방소득세 포함)를 원천징수합니다.

체험단 활동이 이 유형에 해당하는지는 활동 횟수와 계약 내용에 따라 달라질 수 있습니다.

3. 사업소득으로 처리되면 3%를 떼고 지급합니다

활동이 계속되고 반복되어 사업소득으로 처리되는 경우, 지급하는 쪽이 사업소득금액의 3%를 원천징수합니다. 국세청 안내의 예시는 사업소득금액이 5,000,000원이면 원천징수세액이 150,000원입니다.

원천징수한 세금은 징수일이 속한 달의 다음 달 10일까지 지급하는 쪽이 세무서에 냅니다. 받는 사람이 직접 내는 것이 아니므로, 정산 내역에서 공제 항목을 확인하면 됩니다.

4. 원천징수 여부에 따라 5월 신고가 달라집니다

기타소득이 원천징수되지 않았다면 종합소득 과세표준에 합산해 신고합니다. 원천징수된 경우에는 분리과세 또는 종합과세 중 하나가 적용됩니다. 선택할 수 있는 경우의 기준(기타소득금액 합계 300만 원 이하 등)은 소득 종류별로 따로 정해져 있습니다.

종합소득세 일반 신고 기간은 다음 연도 5월 1일부터 31일까지입니다. 기한이 토요일이나 공휴일이면 그다음 날까지 신고할 수 있습니다. 세율과 신고 절차는 부업 세금 정리에서 함께 볼 수 있습니다.

5. 세금과 별개로 대가 표시도 지켜야 합니다

공정거래위원회는 추천·보증 표시·광고 심사지침을 개정해 2024년 12월 1일부터 시행했습니다. 블로그와 카페 후기는 경제적 이해관계를 제목이나 첫 부분에 공개해야 합니다. 후기를 읽는 사람이 광고임을 알 수 있게 하려는 취지입니다.

'소정의 수수료를 지급받을 수 있음'처럼 조건부이거나 불확실한 문구는 명확한 공개로 보기 어렵다는 예시도 추가되었습니다. 표시 방법은 블로그 체험단 신청 방법과 대가성 표시에서 이어서 확인할 수 있습니다.

6. 받은 내역을 기록하고 공식 창구에 문의합니다

신고 시기에 헤매지 않으려면 활동마다 업체명, 받은 날짜, 제품명, 현금·포인트 금액, 원천징수 여부를 적어 두는 편이 좋습니다. 업체를 고르는 단계의 확인 순서는 체험단 사이트 고르는 법에 정리해 두었습니다.

제품 가액의 처리처럼 공식 자료에서 바로 확인되지 않는 부분은 국세상담센터(국번 없이 126)에 문의하는 방법이 있습니다. 체험단으로 얻는 이익은 사람마다 다르고 보장되지 않으므로, 세금도 본인 활동 내용에 맞게 확인해야 합니다.

자주 묻는 질문

체험단에서 제품만 받았으면 신고할 것이 없나요?

제품 가액을 소득으로 어떻게 보는지는 이번에 확인한 국세청 자료에서 직접 다루지 않았습니다. 사안마다 달라질 수 있으니 국세상담센터 126에 문의하시기 바랍니다.

체험단 원고료에서 3.3%를 떼면 어떤 소득인가요?

3%에 지방소득세 0.3%를 더한 3.3%는 사업소득 원천징수에서 쓰는 비율입니다. 국세청 안내에서 사업소득 원천징수율은 3%입니다. 정산서에 어떤 소득으로 적혀 있는지 업체에 확인하면 됩니다.

기타소득이 적으면 세금이 없나요?

그 밖의 기타소득금액이 건당 5만 원 이하이면 과세하지 않는 기준이 있습니다. 필요경비를 뺀 뒤의 금액으로 따지므로, 받은 금액과는 다를 수 있습니다.

종합소득세는 언제 신고하나요?

일반 납세자는 다음 연도 5월 1일부터 31일까지입니다. 기한이 토요일이나 공휴일이면 그다음 날까지 신고할 수 있습니다.

후기에 대가를 받았다고 꼭 써야 하나요?

공정거래위원회 지침은 블로그 후기에서 경제적 이해관계를 제목이나 첫 부분에 공개하도록 안내합니다. 모호한 문구는 명확한 공개로 보기 어렵다는 예시가 있습니다.

참고한 공식 자료

• 국세청 · 기타소득 원천징수 방법
• 국세청 · 사업소득 원천징수방법
• 국세청 · 종합소득세 신고납부기한
• 공정거래위원회 · 블로그 후기 광고, 제목이나 첫 부분에 공개하세요 (정책브리핑)